Лизинг и малый бизнес

 Вперед, в СССР-2!

Каждый такой «остров» должен получить от тайного государства и технологическую помощь, и инвестиции, и физическую защиту. По сути дела, так параллельное государство сможет расширяться, устроив что-то подобное так называемому триумфальному шествию советской власти в 1917-1918 годах. С другой стороны, Координационный комитет сможет планировать вложения в эффективные индустриальные проекты. Например, в лизинг авиатехники и промышленного оборудования для малого бизнеса, в экспорт русских АЭС в перспективные страны, в продажу за рубеж оружия и другие сферы, которые вы при желании можете очертить сами. В этой же «епархии» я бы хотел видеть и фирмы с индустриальными технологиями, способные быть и гражданскими «центрами прибыли», и орудием войны. Скажем, несколько корпораций с флотом новейших транспортных самолетов: «Ту-330», «Ан-70» и «Ан-124». В обычной жизни эти фирмы могут много зарабатывать на обширном рынке перевозок. В войну же они тотчас превратятся в средство быстрой переброски и мобильных частей, и боевых припасов

 Договор аренды

В первой половине 90-х годов при активном участии банковского капитала стали появляться первые советские лизинговые компании. Одни из них, как Балтийский лизинг и Лизингбизнес, продолжают работать на лизинговом рынке, другие прекратили свое существование. У нас в стране большинство лизинговых компаний создано при непосредственном участии банков: Балтийский Лизинг, Лизингбизнес, Интеррослизинг, РГ Лизинг и др. Для поддержки отраслей промышленности образованы отраслевые лизинговые компании: Аэролизинг, Лизингуголь, Росстанкоминструмент, Росагроснаб. Эти компании в большей мере финансируются за счет бюджетных средств. В создании лизинговых компаний участвуют и муниципальные власти. Так, Московским правительством созданы:Московская лизинговая компания – для поддержки малого бизнеса;Московская промышленная лизинговая компания - для модернизации основных средств московской промышленности;Лизинговая компания «Ликострой» - для улучшения обеспечения предприятий строительного комплекса Москвы современными средствами, механизации.

 Суперприбыльный салон красоты. Как преуспеть в этом бизнесе

При наличии в бюджете местной администрации статей на финансирование программ поддержки малого бизнеса, а тем более социально-значимых проектов, есть шанс получить государственную поддержку в виде полного или частичного целевого финансирования либо в форме предоставления гарантий для получения кредита. Однако при выборе этого варианта стоит заранее запастись терпением. В последние годы все большее распространение получают лизинговые операции. Если предприятие предполагает приобрести новое технологическое оборудование и при этом не располагает достаточным залоговым обеспечением, то проще получить его по лизингу, так как в этом случае само лизинговое имущество выступает в качестве залога. При этом за лизингодателем до полного погашения долга сохраняется право собственности на переданное имущество, что снижает риск невозврата средств от лизингополучателя. В свою очередь, лизингополучатель освобожден от уплаты налога на данное имущество. Лизинговое соглашение обычно является более гибким, нежели кредитный договор, так как предоставляет обеим сторонам возможность выработать удобную схему выплат

 Развитие малого предпринимательства в России

Но и эти предприятия сократили численность персонала, снизили оплату его труда. Высокая доля банкротств малых предприятий заставляет внешних инвесторов вообще не предоставлять ссуды или предоставлять под высокий процент на очень жестких условиях возврата. В результате получается, что частные источники финансирования, как правило, недоступны малому бизнесу. Перспективным инвестором малого предпринимательства должно стать крупное производство — промышленные гиганты. Однако разработаны некоторые, на мой взгляд, довольно эффективные модели по привлечению капитала в малое и среднее предпринимательство. К их числу следует отнести реструктуризацию банковской системы с целью создания специализированных кредитных организаций для работы с субъектами малого бизнеса; создание гарантийных механизмов кредитно-инвестиционной поддержки малых предприятий; использование различных форм финансирования лизинга; создание системы специальных банков — местных, муниципальных, при деятельном участии государства; распространение системы договорных отношений — франчайзинг; участие малых предприятий в поставке продукции для государственных нужд.

 Кредиты для малого бизнеса

В названной выше статье закреплено правило о том, что все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Таким образом «иные кредитные организации» вправе заниматься многими видами деятельности, которыми занимаются и банки, за исключением собственно кредитования. Однако такие небанковские кредитные организации могут оказывать услуги по факторингу (финансирование под уступку денежного требования, это правоотношения, аналогичные цессии) и оказывать лизинговые услуги. Помощь малому бизнесу может быть оказана не только собственно кредитным договором, но и договором факторинга, лизинга, ведь в конечном итоге это тоже получение материальных средств, помогающих развитию малого бизнеса. Рассмотрим подробнее правовые основы всех возможных форм получения малыми предприятиями материальной помощи на возмездной основе

 Лизинговые операции банков

Развитие лизинговых операций в развитых странах можно проследить на примере Германии. Из графика видно, что доля лизинговых операций в общем объеме инвестиций постоянно увеличивается. Анализируя выше перечисленные данные и график можно сделать вывод, что объем лизинговых операций в развитых странах имеет устойчивую тенденцию к росту. Для современного периода характерно создание международных лизинговых институтов. Так, Объединение Европейских лизинговых обществ (штаб-квартира в Брюсселе) охватывает общества и союзы 17 государств. В ряде стран правительственные органы используют лизинг как особую форму поддеожки малого бизнеса. Так, в Японии специально создана система органов, обеспечивающая предоставление лизинговых услуг малым предприятиям. В частности, в учрежденной в 1966 г. Системе лизингооборудования принимают участие в качестве кредиторов национальное и префектурное правительства. Понятие лизинга и основные виды лизинга. 1. Сущность лизинговой сделки. В мировой практике термин “лизинг” используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций: - краткосрочная аренда (рентинг) - на срок от одного дня до одного года; - среднесрочная аренда (хайринг) - от одного года до трех лет; - долгосрочная аренда (лизинг) - от трех до 20 лет и более.

 Интеграционные процессы в Содружестве Независимых Государств

Валютный режим в РМ отвечает западным стандартам. В рамках создания правовой базы развития предпринимательства в РМ разработаны и приняты Парламентом законы: „О лизинге”, „О концессиях”, „О залоге”, „О поддержке и защите малого бизнеса”, „О банкротстве”, „О предпринимательстве и предприятиях”, „ Об иностранных инвестициях”, „Об ограничении монополистической деятельности и развитии конкуренции”, „О товарных биржах”, „О совершенствовании правовой основы предпринимательской деятельности”. Инвестиционная деятельность. Положение в инвестиционном комплексе характеризуется сокращением объёмов инвестиций, выделенных из госбюджета, и увеличением общественных и частных, объём которых в 1996 году составил 0,79 общего объёма. К концу 1996 года в РМ было зарегистрировано 915 предприятий с иностранным капиталом. Из них 325 предприятий с только иностранным капиталом. Объём инвестиций с момента создания предприятий с иностранным капиталом достиг 193,9 млн. долл., из них вклады иностранных инвесторов составляют около 0,6 части.

 Малые предприятия

Баланс для бюджета достигнут, но отрицательные последствия такой арифметики - дисбаланс интересов - неизбежны. Целесообразно законодательно установить для малых предприятий единый налог в размере 30%. Это позволит создать благоприятную среду для функционирования предпринимателей, снизит степень социально-политической нестабильности в обществе. Инвестиционная политика Не менее важной проблемой является поиск инвестиционных ресурсов, иначе процесс становления малых форм предпринимательства будет чрезмерно длительным. У государства достаточных средств для этого нет и вряд ли они будут, но есть государственная собственность. Представляется целесообразным часть ее не выставлять на аукционах на продажу, а сдавать малым предприятиям на конкурсной основе в долгосрочную аренду (лизинг), при этом приоритет должен принадлежать предпринимательским структурам в регионах с благоприятным предпринимательским климатом. Привлечение средств частных инвесторов в малый бизнес и сведение их рисков к минимуму возможны только при использовании специализированных фондов и соответствующего законодательства, регулирующего их деятельность.

 Лизинг: мировой опыт и его значение для России

Преимущество лизинга - возможность сэкономить часть средств для “разворачивания” на начальной стадии деятельности - как правило, остается незамеченным отечественными предпринимателями. б) Межэкономсбербанк. В отличие от Мосбизнесбанка, Межэкономсбербанк пошел по пути создания совместной компании. В 1992 году приступило к работе российско-германское ТОО “Межсбер-Юраско лизинг”, учредителем которого с немецкой стороны выступила компания Eurasco rade Co sul i g Gmbh, являющаяся дочерней компанией швейцарской компании Eurasco Zuerich AG и выполняющей, по сути, роль банка. Уставной капитал СП - DM 1 млн. Оно специализируется на международных лизинговых операциях и финансовом лизинге с поной выплатой, уделяя особое внимание развитию малого бизнеса. Сумма одной лизинговой операции составляет в среднем $100-300 тыс. Компания работает преимущественно с предприятиями, занимающимися переработкой сельхозпродукции и производством продовольствия, строительством жилья. Специфика “Межсбер-Юраско лизинга” - осуществление международных лизинговых операций с привлечением зарубежных инвестиций. Надо заметить, что число лизинговых компаний, привлекающих зарубежные средства, на сегодняшний день крайне невелико.

 Малый бизнес: черты, преимущества, зарубежный опыт и проблемы становления в России

Франчайзинг способствует освоению малыми фирмами новых технологий, расширению сферы малого бизнеса. Особенностью малого бизнеса в развитых странах в современных условиях является его интеграция в производственные сети крупных промышленных структур. Организационными формами такой интеграции являются финансируемый лизинг, франчайзинг, долгосрочные контракты на поставки комплектующих изделий под определенные финансовые гарантии. Число мелких и средних предприятий, охваченных такой формой хозяйственных отношений, составило в США в конце 80-х годов 50 тыс. с объемом продаж 632 млрд долл. По оценкам оборот фирм на основе франчайзинга может возрасти к 2005 г. до 1 трлн долл. Малые предприятия, окрепнув технологически и в финансовом отношении, обычно переходят в разряд средних предприятий. Именно субподрядные связи малых предприятий служат непременным условием их последующего выхода на арену самостоятельной конкурентной деятельности. Не прошедшие этап субподрядной деятельности малые предприятия, напротив, не смогли подняться до высокого уровня механизации и выпуска продукции.

 Лизинг в Казахстане

К сожалению, несмотря на благие цели, получилось опять “как всегда”. И сейчас развитию лизинга в нашей стране препятствует ряд следующих серьезных факторов. — За рубежом термином “ лизинг ” называются отношения финансовой аренды сроком от 3-х лет. В нашей же стране не создан пока еще недостаточно благоприятный климат для долгосрочных инвестиций. Необходимо принятия налогового законодательства, предоставляющего льготы банкам, покрывающие их риски, связанные с долгосрочным кредитованием. — Неразвитость инфраструктуры лизингового рынка. Инфраструктура, способствующая развитию лизинг в России должна включать в себя более широкую сеть лизинговых компаний, специализированных консалтинговых фирм и соответствующую систему информационного обеспечения о предложениях лизинговых услуг. Неразвитость инфраструктуры (сложившихся механизмов финансирования, расчетов, минимизация рисков, эффективных маркетинговых и сбытовых структур и т. п.) предъявляет нереально высокие требования к руководителям и служащим лизинговых компаний. — Недостаток квалифицированных кадров для лизинговых компаний.III Глава 3 Лизинг в Республике Казахстан 3.1 Причины пассивности банков 2-ого уровня В последние годы государство принимает различные меры, направленные на активизацию деятельности банков по кредитованию реального сектора экономики, включая малый бизнес и сельское хозяйство.

 Место и роль малого бизнеса в системе рыночных отношений

Франчайзинг способствует освоению малыми фирмами новых технологий, расширению сферы малого бизнеса. Особенностью малого бизнеса в развитых странах в современных условиях является его интеграция в производственные сети крупных промышленных структур. Организационными формами такой интеграции являются финансируемый лизинг, франчайзинг, долгосрочные контракты на поставки комплектующих изделий под определенные финансовые гарантии. Число мелких и средних предприятий, охваченных такой формой хозяйственных отношений, составило в США в конце 80-х годов 50 тыс. с объемом продаж 632 млрд долл. По оценкам оборот фирм на основе франчайзинга может возрасти к 2005 г. до 1 трлн долл. Малые предприятия, окрепнув технологически и в финансовом отношении, обычно переходят в разряд средних предприятий. Именно субподрядные связи малых предприятий служат непременным условием их последующего выхода на арену самостоятельной конкурентной деятельности. Не прошедшие этап субподрядной деятельности малые предприятия, напротив, не смогли подняться до высокого уровня механизации и выпуска продукции.

 Финансовый менеджмент в малом бизнесе

Направлением V предусмотрены мероприятия по научно-методическому и кадровому обеспечению, а также взаимодействие со средствами массовой информации и пропаганда Предпринимательской деятельности. Помимо мероприятий, носящих адресный характер (в соответствии с приоритетными направлениями), предусмотрены мероприятия, имеющие межведомственный иразличные формы финансирования лизинга и схемы проведения лизинговых операций; системы самофинансирования малого бизнеса (кредитные союзы, общества взаимного страхования) и микрокредитование; франчайзинг; участие малых предприятий в поставках продукции для государственных нужд и в инвестиционных конкурсах, финансируемых из Бюджета развития Российской Федерации. Направление III определяет следующие приоритетные отрасли и сферы деятельности, в которых на период реализации Программы будет стимулироваться развитие малого предпринимательства: агропромышленный комплекс и переработка сельскохозяйственной продукции; малое промышленное производство и производство импортозамещающих товаров народного потребления; малая строительная индустрия; транспорт и транспортно-экспедиционная деятельность; дорожное хозяйство и придорожный сервис; почтово-информационный сервис; инновационная сфера; общественное питание и сфера услуг.

 Анализ нормативно-правового обеспечения и выявление недостатков, препятствующих успешному развитию малого предпринимательству в РФ

Именно в отношении малых предприятий (хотя, естественно, и не только их) могли бы быть интерпретированы или переориентированы такие важные положения, содержащиеся в имеющемс законопроекте, как: предоставление в законодательном порядке целевых налоговых льгот лизинговым компаниям; создание залоговых фондов дл обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества; долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности; выделение предприятиям, осуществляющим лизинг, заказов на поставку товаров для государственных нужд (государство как лизингополучатель?); использование в качестве объекта лизинга товаров, закупаемых в виде государственного заказа и передаваемых лизинговым компаниям для льготных лизинговых услуг; предоставление инвестиционных кредитов при реализации лизинговых проектов; предоставление льгот банкам и иным кредитным учреждениям, финансирующим лизинговые сделки (прежде всего, долгосрочные). Важно обратить внимание на то, что названные меры будут не только формой содействи развитию сферы малого предпринимательства, но, главное, мощным рычагом расширения самого рынка лизинговых услуг, объемов производимой и передаваемой в лизинг продукции, особенно с учетом того, что финансово- инвестиционные возможности многих крупных предприятий крайне ограничены, а малый бизнес имеет накопления, которые он, при известной поддержке, готов обратить на приращение производительного капитала в реальном секторе российской экономики.

 Национальные особенности российского предпринимательства

Перспективным инвестором малого предпринимательства должно стать крупное производство — промышленные гиганты. Государству необходимо всячески стимулировать такого рода финансирование, предоставляя льготные условия функционирования фондов, создаваемых для целей финансирования малого бизнеса крупными промышленными гигантами с помощью субподрядных, контрактных, арендных отношений. В результате возросла бы конкуренция между малыми предприятиями за контракты с корпорациями. В-третьих, перспективно и современно широкое использование различных форм финансирования лизинга и схем проведение лизинговых операций. Главное и основное преимущество лизинга в том, что, начиная свое дело, предприниматель может располагать лишь частью необходимых финансовых средств для приобретения основных фондов. Предприятию в этом случае предоставляется необходимое оборудование. Это — особо актуально, так как многие малые предприятия все еще остаются предприятиями с примитивными средствами производства. Способствовать оснащению малых предприятий современным оборудованием и технологиями легче и надежнее всего с помощью лизинга. В-четвертых, снять многие проблемы кредитования малого бизнеса могло бы создание системы специальных банков — местных, муниципальных, при деятельном участии государства.

 Роль лизинга в развитии малого бизнеса

Лизинг-это финансовая операция. По сути это целевой кредит, который специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку оборудования. В настоящий момент в России с помощью лизинговых операций можно решить ряд проблем, в том числе: обновление средств производства предприятиями всех форм собственности; целенаправленное кредитование на приобретение основных средств; ужесточение контроля за эффективным использованием вложенных средств и ритмичностью работы предприятия; развитие наиболее эффективных направлений производства через систему заключения лизинговых договоров; привлечение средств зарубежных инвесторов через поставки оборудования по лизингу ( по международному законодательству это не влечет увеличение внешнего долга); управление холдингом производственных и финансовых компаний через систему лизинговых и сопутствующих договоров. 3. Роль лизинга в активизации малого бизнеса Лизинг — одна из форм имущественных отношений в условиях рынка. Масштабы лизинговых сделок в странах с рыночной экономикой постоянно растут, увеличивается сфера их воздействия. Так, в США к середине 60-х годов лизинговые операции составляли 1 млрд. дол., а к концу 80-х годов они превысили 110 млрд. дол. Это объясняется, прежде всего, заложенными в лизинге огромными возможностями ускоренного финансирования предприятий.

 Экономическая сущность предпринимательства

Промышленная политика является государственным инструментом создания условий для эффективного развития производительных сил в стране. Приоритетами промышленной политики в условиях данного типа воспроизводства являются: 1. Оптимальное распределение и делегирование рисков в масштабах всей предпринимательской среды. В США это достигается через развитую систему страхования и разветвленные хозяйственные связи; 2. Открытость экономики, которая подразумевает отсутствие искусственных ограничений для участия хозяйственного пространства страны в мировом разделении труда; 3. Согласованность в стимулировании малого и крупного предпринимательства и их кооперации как органически взаимосвязанных субъектов единой экономической системы. Крупное предпринимательство выступает как системообразующий фактор для развития малого бизнеса через сферу обслуживания и кооперативного сотрудничества (субподряда, лизинга, франчайзинга), экономический эффект от которых проявляется в уменьшении разного рода издержек и расширении масштабов производства.

 Создание и функционирование лизинговой компании

Как следствие, для товаропроизводящих малых предприятий доля основных средств, участвующих в производстве продукции на одного работающего в 3-4 раза (в зависимости от отрасли) меньше, чем на предприятиях среднего и крупного бизнеса. Большинство оборудования, используемого малыми предпринимателями, технически и морально устарело. Можно выделить наиболее характерную черту присущую данному сегменту – финансирование малых предприятий является одним из наиболее рискованных видов вложения, в частности, из-за: 1. Малые предприятия в подавляющем большинстве не обладают ликвидным залогом; 2. Отсутствие на малых предприятиях высококвалифицированных руководителей высшего и среднего звена; 3. Отсутствие у кредитных организаций реальной возможности контролировать целевое использование заемных денежных средств. И соответственно проблемы, с которыми сталкиваются лизингодатели, решившие работать с малым бизнесом, можно условно разделить на две части: а) Анализ большого количества экономической и финансовой информации и крайний непрофессионализм в представлении этой информации малыми предприятиями (особенно у региональных); б) Многообразие оборудования, используемого малыми предприятиями; в) Отсутствие стройной системы нормативных актов в отношении лизинга, особенно в области налогообложения, таможни и валютного контроля; г) Сложность финансовых отношений и отношений собственности при операциях, связанных с лизингом.