телефон 978-63-62
978 63 62
zadachi.org.ru рефераты курсовые дипломы контрольные сочинения доклады
zadachi.org.ru
Сочинения Доклады Контрольные
Рефераты Курсовые Дипломы
путь к просветлению

РАСПРОДАЖАВидео, аудио и программное обеспечение -30% Книги -30% Сувениры -30%

все разделыраздел:Экономика и Финансы

План движения денежных средств

найти похожие
найти еще

Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки
Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение
Ручка "Помада".
Шариковая ручка в виде тюбика помады. Расцветка корпуса в ассортименте, без возможности выбора!
25 руб
Раздел: Оригинальные ручки
В любой момент времени может возникнуть ситуация, когда у предприятия окажется недостаточно имеющихся в его распоряжении относительно свободных (т.е. не в виде товарно-материальных ценностей, низколиквидных ценных бумаг и т.п.) денежных средств для оплаты текущих расходов. В этом случае говорят, что предприятие испытывает денежные затруднения. Если подсчитать денежные средства с учетом всех подлежащих к оплате счетов, то в этот момент баланс может оказаться отрицательным. Многие предприятия с большими потенциальными возможностями стали банкротами из-за проблем с денежными средствами. В таких случаях прибыль предприятия часто бывает связанной в товарных запасах или дебиторской задолженности (т.е. в так называемых текущих активах или оборотных средствах), поэтому владельцам приходится быстро распродавать свои складские запасы, часто с убытком для себя, для получения денежных средств, необходимых для покрытия текущих расходов предприятия. Надеемся, Вы уже поняли, как важно контролировать движение денежных средств для обеспечения успешной хозяйственной деятельности Вашего предприятия. Пусть Вам пока что не придется представлять рассчитанные Вами показатели ни в какие государственные органы (ни в налоговую инспекцию, ни в органы статистики), все-таки не пожалейте времени на эту несложную операцию. Впоследствии Вы убедитесь в том, что Ваши старания не пропали даром. А если в будущем Вам потребуется привлечение кредитных ресурсов, то Вашего кредитора (особенно, если это банк) в первую очередь будет интересовать не прогноз ожидаемой прибыли, а именно Ваш план движения денежных средств. Для того, чтобы составить план движения денежных средств, Вам необходимо определить два важных показателя. Это: ожидаемые денежные поступления; ожидаемые платежи. Как правило, для плана движения денежных средств или для отчета о движении денежных средств рассчитывается размер ежемесячных потоков денег (иначе говоря, рассчитывается баланс денежных средств на конец каждого месяца), но в том случае, если предприятие находится в тяжелом финансовом положении, лучше оперировать еженедельными денежными потоками. В самом общем виде план движения денежных средств может быть представлен в следующей форме: ПЛАН ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 1 ФЕВРАЛЯ 1996г. Ожидаемые поступления 8 529 тыс. руб. Планируемые платежи 7 681 тыс. руб. Баланс денежных средств на конец периода 848 тыс. руб. Баланс денежных средств на конец периода может быть: положительным, если поступления больше платежей; отрицательным, если платежи больше поступлений. 3. Поступления Поступления включают в себя перечисления на текущий счет и наличные платежи. Кроме того, поступлениями считаются полученные чеки, а также платежи с использованием кредитных карточек. Поступления обычно связаны с торговой деятельностью предприятия и возникают как результат продажи товаров или услуг. Другими источниками поступлений могут быть: банковские кредиты; кредиты других учреждений или физических лиц; арендные платежи— например, за сданные в аренду другому предприятию торговые помещения; платежи за использование каких-нибудь ненужных предприятию в данный момент основных фондов— например, грузового автомобиля.

Как и любой прогноз, план движения денежных средств не может учесть всего, но тщательное планирование позволяет существенно снизить степень коммерческого риска, приняв соответствующие меры, призванные снять остроту возникающих проблем. Список литературы

В зависимости от конкретной ситуации Вы можете планировать движение денежных средств Вашего предприятия на разный срок с различными временными интервалами: например, по неделям на квартал. В этом случае Вам необходимо рассчитать баланс денежных средств на конец каждой недели в течение трех месяцев. Выбор временных интервалов планирования остается за Вами, так как никто лучше Вас не знает особенности Вашего бизнеса и те условия, в которых Вам приходится работать. Если возникают затруднения, Вы всегда можете обратиться к профессиональному консультанту по финансовым вопросам. В верхней части таблицы отражены данные о планируемых денежных поступлениях, а в нижней— о платежах. Разница между поступлениями и платежами представляет собой баланс денежных средств (cash-bala ce). Баланс денежных средств на начало периода— это денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия в начале каждого месяца. Баланс денежных средств на конец периода— это денежные средства, имеющиеся у предприятия в конце каждого месяца. Итак, каким образом прогноз движения денежных средств может быть использован в процессе планирования деятельности Вашего предприятия? Рассмотрим в качестве примера покупку основных фондов на сумму 2060 тыс. рублей в третьем месяце. Если бы предприятие совершило эту покупку в первом или втором месяце, то баланс его денежных средств в конце соответствующего месяца имел бы отрицательное значение. Это, в свою очередь, повлекло бы за собой необходимость привлечения дополнительных денежных средств или штрафные санкции, например, со стороны банка в случае несвоевременной выплаты процентов по кредиту. Но ситуация не так однозначна, как это может показаться на первый взгляд. Вполне вероятно, что заблаговременная покупка оборудования поможет предприятию быстрее увеличить объем продаж и получить прибыль, которая с лихвой покроет возросшие платежи банку. Единых правил не существует, в каждом конкретном случае нужно рассмотреть различные варианты и выбрать наилучший. Именно анализ движения денежных средств позволит Вам выбрать оптимальное время для осуществления основных закупок и разработать стратегию развития Вашего бизнеса, включая стратегию его финансирования. Хорошо подготовленный прогноз движения денежных средств поможет Вам лучше понять все источники поступлений и направления расходования денег, определить сроки возможного изъятия денег из бизнеса, необходимость сокращения расходов, а также способ экономии денежных средств. Только составив план, а затем анализируя отчет о движении денежных средств, Вы сможете вести хозяйственную деятельность своего предприятия. В приведенной ниже таблице попробуйте составить прогноз движения денежных средств Вашего предприятия на ближайшие 12 месяцев. И поступления, и платежи разделены на два вида: оплаченные по факту (или авансом) и в кредит. Месяц 1 Месяц 2 Месяц 3 Месяц 4 Поступления: от продаж по факту от продаж в кредит 3125 3703 1258 4955 2254 4983 2598 4348 Платежи: Закупка сырья, материалов и товаров с оплатой по факту 1295 1329 1403 1257 Закупка сырья, материалов и товаров в кредит 2367 2293 2419 2389 Выплата процентов по кредиту 935 935 935 935 Оплата коммунальных услуг — — 250 — Выплата заработной платы 648 648 648 648 Страховые платежи 105 — — — Плата за телефон — 97 — — Транспортные расходы 48 53 47 49 Прочие расходы 103 117 109 105 Покупка дополнительных основных фондов — — 2060 — Прочие платежи банку 101 — — — Налоговые платежи 1918 — — 2057 Итого платежей 7520 5472 7871 7490 Баланс денежных средств на текущий период – 692 741 – 634 – 544 Баланс денежных средств на начало периода 1493 801 1542 908 Баланс денежных средств на конец периода 801 1542 908 364 Это поможет Вам учесть время фактического поступления и расходования денежных средств.

Молочный гриб необходим в каждом доме как источник здоровья и красоты
Молочный гриб необходим в каждом доме как источник здоровья и красоты + книга в подарок

 Финансовый менеджмент. Шпаргалки

Желательно включить в финансовый план несколько дополнительных документов: прогноз объемов реализации, план движения денежных средств (то есть план потоков денежных средств), план прибылей и убытков (этот документ показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль), прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (структура этого документа соответствует структуре общепринятого отчетного баланса предприятия), расчет точки безубыточности (показывает уровень продаж, необходимый для покрытия затрат при данном масштабе производства). Помимо этого, делается расчет интегральных показателей (срок окупаемости проекта, чистый приведенный доход, индекс прибыльности, внутренний коэффициент рентабельности) и других финансовых показателей. 103.PОсновные источники собственного и заемного капитала Ресурсное обеспечение предприятия необходимое условие его развития. Наличие финансовых ресурсов также определяет возможности формирования заемного капитала на промышленных предприятиях. Функциональными подсистемами ресурсного обеспечения предприятия являются привлечение финансовых ресурсов и оценка их эффективности

скачать реферат Разработка бизнес-плана

Содержание1. Сущность бизнес-плана 2. Процесс бизнес планирования 3. Титульный лист и резюме бизнес-плана 4. Анализ отрасли и бизнес среды организации 5. План маркетинга 6. Организационный план 7. Расчетная часть БП: Разработка плана продаж (сбыта) 8. Расчетная часть БП: Производственная программа 9. Финансовая часть БП: План доходов и расходов, план движения денежных средств, плановый баланс 10. Инвестиционный план 11. Оценка эффективности проекта 12. Оценка чувствительности проекта 13. Оценка и страхование рисков 14. Источники финансирования БП 1. Сущность бизнес-планаБизнес-план - документ, который разрабатывается для экономического обоснования проектов компании. Бизнес-планирование - самостоятельный вид плановой деятельности, включающий: ситуационный анализ внешней среды, постановку целей, реализацию процесса планирования и продвижение результатов на рынке капиталов. Бизнес-план разрабатывается в следующих ситуациях: Производство новой продукции или открытие нового предприятия; Расширение или модернизация производства; Выход на новые рынки; Осуществление слияния или поглощения компании.

Ретро телефон к мобильному устройству.
Телефон работает по принципу наушников. Кнопки регулировки громкости нет. Стандартный штеккер 3,5 мм. Материал: пластик. Цвет: черный.
1263 руб
Раздел: Гарнитуры и трубки
Дневник школьный "Пробка", цвет обложки бирюзовый.
Формат: А5+ (210х170 мм). Количество листов: 48. Внутренний блок: тонированный офсет 70 г/м2. Способ крепления блока:
362 руб
Раздел: Для младших классов
Игрушка деревянная ALATOYS "Сортер".
Оригинальная деревянная конструкция представляет собой яркий привлекающий детское внимание сортер, включающий в себя 12 разноцветных
443 руб
Раздел: Сортеры, логические игрушки
 Бюджетирование и контроль затрат: теория и практика

В первом случае организация не имеет открытого банковского «овердрафта», следовательно остаток денежных средств (как в кассе, так и на расчетном счете) всегда должен быть положительным. То есть за любой период времени платежи не могут превышать сумму поступлений вместе с остатком денежных средств на начало периода. Это означает, что план движения денежных средств данной организации практически не содержит балансирующей статьи, которая уравнивала бы денежные поступления и выплаты. Второй вариант, когда предприятие осуществляет продажу в кредит. В этом случае балансирующей статьей становится именно кредит. Но при этом следует помнить о существовании дополнительных статей расходов в следующих периодах проценты за пользование кредитом. Для разработки бюджета движения денежных средств, помимо информации содержащейся в бюджете продаж, необходимо иметь дополнительные сведения: количество затрат, которые не влияют на денежный поток; платежи относящиеся к тому же периоду, к следующему и начисляемые авансом; величина дебиторской задолженности на начало периода и ее изменения за плановый период

скачать реферат Финансы предприятий и корпораций

Основой для составления финансового плана является: 1 договоры с поставщиками ТМЦ и покупателями; 2 экономические нормативы, утвержденные законами (реклама, представительские), ставки налогообложения (расчет налогооблагаемой базы и применение ставок), нормы амортизации, ставки процентов за банковский кредит. Т.о. разработанные финансовые планы являются увязкой общего объема финансовых ресурсов, их источников и направлений использования. Основной документ финансового планирования - план доходов и расходов или расчет валовой прибыли и ее распределения. В общем виде этот план можно составить в следующей форме (каждый показатель этого плана рассчитывается по специальным формулам дополнительно: расчет потребности в оборотных средствах, построение графика безубыточности, расчет валовой прибыли и т.д.). План доходов и расходов. ( см. приложение ) Расчет позволяет проверить правильность налоговых и неналоговых платежей, определить необходимую потребность в денежных ресурсах для уплаты налогов, в т.ч. по авансам, осуществить оперативный финансовый контроль, определить в целом налоговый пресс на предприятие и корректировать налоговую политику предприятия (минимизация прибыли под налогообложение . 23 - 25%). План движения денежных средств на счетах в банках и в кассе.

 Управленческий учет в США

Забалансовые счета имеют три типа аналитики: объект, подобъект и тип затрат, по которым существуют соответствующие справочники. В качестве объектов используются крупные центры затрат отдельные юридические лица. Подобъектам соответствуют подразделения внутри юридических лиц, например отдел закупок, отдел продаж, бухгалтерия. В аналитике «Тип затрат» доступен список возможных статей расходов и видов движения денежных средств. Бухучет ведется в разрезе контрагентов. Номенклатурный учет в бухгалтерии не осуществляется из-за риска перегрузки системы. Для управленческих целей учет реализации и себестоимости ведется в разрезе групп товаров. Для этого используются данные специальных отчетов торгово-складской системы. Таблица 3.2. Соответствие счетов бухгалтерского учета управленческому плану счетов (фрагмент) В компании с 2003 года ведется статистика различий промежуточных и окончательных значений по указанным статьям бюджета. Путем применения соответствующих коэффициентов, полученных из статистической информации, промежуточные данные преобразуются в отчетные

скачать реферат Консалтинг

Она включает товарно-материальные и финансовые потоки, которые характеризуются такими документами как сводный бюджет, в состав которого входят план движения денежных средств, план прибылей и убытков, плановый финансовый баланс, а также бюджеты подразделений, включающие планы продаж, закупок, развития движения денежных средств, прибыли и т.д. Важной проблемой также выступает формирование планов с максимальной прибылью и приемлемой рентабельностью. Консультант обычно предлагает следующую систему управления финансами предприятия. В первую очередь определяются основные цели, критерии их достижения и стратегия предприятия, разрабатываются требования к учетной политике, а также механизмы решения ключевых задач управления финансами, обеспечивающие достижение поставленных целей. Важно здесь выделить сферы ответственности в рассматриваемой области, закрепляемые за конкретными руководителями. Одним из наиболее эффективных методов упорядочения движения финансовых ресурсов, которые все чаще рекомендуют консультанты — внедрение автоматизированной системы.

скачать реферат Финансы предприятия

Оно предполагает разработку альтернативных финансовых показателей и параметров, использование которых при наметившихся (но заранее спрогнозированных) тенденциях изменения ситуации на рынке позволяет определить один из вариантов развития финансового положения предприятия. Результатом перспективного финансового планирования является разработка трех основных финансовых документов: • прогноза отчета о прибылях и убытках; • прогноза движения денежных средств; • прогноза бухгалтерского баланса. Основной целью построения этих документов является оценка финансового положения предприятия на конец планируемого периода. Текущее планирование хозяйственной деятельности предприятия состоит в разработке трех документов: плана движения денежных средств, плана отчета о прибылях и убытках, плана бухгалтерского баланса. Текущий финансовый план составляется на период, равный одному году. Это объясняется тем, что за год в основном выравниваются сезонные колебания конъюнктуры рынка. К тому же такой период времени соответствует законодательным требованиям к отчетному периоду. Годовой финансовый план разбивают поквартально или помесячно, поскольку в течение года потребность в денежных средствах может значительно меняться и в каком-либо квартале (месяце) может оказаться недостаток финансовых ресурсов.

скачать реферат Планирование и анализ инвестиционной деятельности предприятия

Термин “Кэш-Флоу” используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств. Этот остаток формируется за счет притока (доходов от реализации продукции и услуг, доходов от реализации активов предприятия, взносов в уставной фонд и займов и т.д.) и оттока (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и других выплат) денежных средств. Все поступления и платежи отображаются в “Плане движения денежных средств” в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, т.е. с учетом времени задержки оплаты за реализованную продукцию или услуги, времени задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов. Остаток денежных средств на счете (баланс наличности) используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты налогов и личное потребление.

скачать реферат Потребности в персонале и материальных ресурсах

Если Вы являетесь владельцем магазина, Вам потребуется специальное оборудование для магазина: кассовые аппараты, прилавки, стеллажи, а, может быть, и специальная компьютерная справочная система, содержащая информацию о наличии товаров на складе. Имейте в виду, что хорошее офисное оборудование поможет создать привлекательный вид непосредственно Вашего предприятия. Достойно выглядеть в глазах покупателей и партнеров очень важно для успешного развития любого вида бизнеса. Разумеется, этот аспект сложно учесть напрямую при определении вероятного объема продаж в вашем плане прибыли. Тем не менее, попытаемся, как и в предыдущих разделах, определить расходы на приобретение офисного оборудования. Перечислите, что именно из офисного оборудования Вы собираетесь приобрести в ближайшие 12 месяцев, и как это сочетается с другими Вашими расходами и планом движения денежных средств. План приобретения офисного оборудования Вид оборудования Стоимость, руб Предполагаемая дата покупки Дополнительные виды расходов на приобретение основного капитала Если Вы только начинаете свое дело, вероятно, придется потратить немало денег, чтобы заставить свой бизнес заработать на полную мощность.

Набор для проведения раскопок "Dino Excavation. Динозавры".
Набор "Трицератопс и Брахиозавр" из серии Dino Excavation создан специально для детей, интересующихся палеонтологией. В
373 руб
Раздел: Археологические опыты
Рюкзак для старших классов "Совы", черный, 41x32x14 см.
Рюкзак для старших классов, студентов, молодежи. 1 основное отделение, 1 дополнительный карман. Материал: водоотталкивающая ткань. Широкие
621 руб
Раздел: Без наполнения
Шкатулка музыкальная "Рояль", 15x16x18 см, арт. 24801.
Состав: пластик, элементы металла. Регулярно удалять пыль сухой, мягкой тканью. Музыкальный механизм с ручным заводом. Мелодия
802 руб
Раздел: Шкатулки музыкальные
скачать реферат Контроль в сфере финансов

Многие предприятия, способные получать большую прибыль, часто терпят неудачу из-за нехватки денег. Если Вы не в состоянии выполнить свои обязательства, Ваши партнеры не захотят иметь с Вами дело, и, естественно, Ваш бизнес придет в упадок. План движения денежных средств показывает, какие денежные поступления и какие платежи будут связаны с деятельностью Вашего предприятия в течение года. Вы должны очень тщательно следить за тем, что происходит на самом деле. Если объем продаж какого-нибудь предприятия достиг 100 млн.руб., а затраты составили 50 млн.руб., можно подумать, что дела на этом предприятии идут весьма успешно. Но, если учесть, что практически все продажи осуществлялись в кредит (под реализацию), а затраты были связаны с фактическими выплатами, можно сказать, что предприятие имеет отрицательный баланс денежных средств и в данный момент пребывает в весьма плачевном состоянии. Вы уже подготовили план движения денежных средств на следующий год, о чем шла речь в одной из предыдущих брошюр. Впишите эти цифры в приведенную ниже таблицу, а затем ежемесячно записывайте в таблицу полученные фактические данные.

скачать реферат Финансовое планирование

Как в доходной, так и в расходной частях плана отражаются поступления (притоки) и расходы (оттоки) денежных средств по трем видам деятельности; текущей, инвестиционной и финансовой. Сальдо по каждому виду деятельности образуется как разность итоговых величин разделов доходной и расходной частей.         С помощью такой формы плана предприятие может проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, синхронность их возникновения, определить возможную величину потребности в заемных средствах.         Благодаря плану движения денежных средств планирование охватывает весь оборот денежных средств предприятия. Это дает возможность проводить анализ и оценку поступлений и расходов денежных средств и принимать решения о возможных способах финансирования в случае возникновения дефицита средств. В плане должны быть представлены источники покрытия дефицита, в этом случае план считается окончательно составленным.         Разработка плана движения денежных средств происходит в несколько этапов. На первом этапе рассчитывается плановая сумма амортизационных отчислений, так как она является частью себестоимости и предшествует плановым расчетам прибыли.

скачать реферат Методика составления бизнес-плана для нового предприятия

Оперативное финансовое планирование заключается в составлении планов, регулирующих определенные финансовые операции компании на ближайшую перспективу (например, на день, на неделю, на месяц). К числу наиболее распространенных и актуальных оперативных финансовых планов относятся: платежный календарь, кассовый план, кредитный план. Платежный календарь – непрерывно обновляемый детальный прогноз движения всех денежных средств предприятия на предстоящий период. Он представляет собой форму плана движения денежных средств, сравнительная непродолжительность которого позволяет достичь высокой степени конкретизации приходов и расходов по суммам и источникам (направлениям), что дает возможность оценить оперативную платежеспособность хозяйствующего субъекта. Главная цель создания платежных календарей – достижение текущего положительного (или по меньшей мере нулевого) баланса денежных средств (денежного потока) на плановый период путем распределения предстоящих выплат в соответствии с остатком денежных средств в кассе и на счету предприятия на начало планового периода и предполагаемых приходов.

скачать реферат Планирование деятельности фирмы

Общую стоимость закупки материалов определяем суммой потребности и размером уменьшения/увеличения запаса (стр.1 стр.3 табл.2.4). По условию задачи материалы приобретаются в кредит до 30 дней, т.е. на начало каждого квартала будет иметь место кредиторская задолженность в размере от стоимости закупки материалов и в срок будет оплачено только 67% общей закупки: Для 1-го квартала: Оплата материалов в периоде Задолженность на конец квартала Для 2-го квартала: Оплата материалов в периоде Задолженность на конец квартала Для 3-го квартала: Оплата материалов в периоде Задолженность на конец квартала Для 4-го квартала: Оплата материалов в периоде Задолженность на конец квартала Итого за 1-ый год: Оплата материалов в срок Задолженность на начало 1-го года равна задолженности на начало 1-го квартала и равна 0 тыс.руб. Задолженность на конец 1-го года равна задолженности на конец 4-го квартала и составляет 34,49 тыс.руб. Для 2-го года кредиторская задолженность составит от стоимости закупки материалов и в срок будет оплачено только 2% общей закупки: Оплата материалов в периоде Задолженность на конец 2-го года Составляем план движения денежных средств (см. табл. 2.5) используя рассчитанные выше показатели.

скачать реферат Прогноз доли рынка и объемов продаж

В последующие годы рекомендуется максимально использовать собственные средства (прибыль) и только в случае их нехватки используется кредит на условиях, оговоренных в задании. План на первый год составляется в форме таблицы 16. Планирование денежных средств по операционной деятельности осуществляется на основе плана доходов и расходов. Поступления от продаж планируются исходя из реальных сроков поступления денежных средств. Если в конце года часть отгруженной потребителям продукции остается неоплаченной, то она выносится в столбец «Задолженность». Задолженность по поступлениям денежных средств будет учтена в балансовом пла­не как дебиторская задолженность. Выплаты, в том числе и налоги, планируются также с учетом реального времени осуществления платежей. Возникающая при этом задолженность на конец года отражается затем в балансовом плане как кредиторская задолженность. Покупка оборудования и увеличение запасов отражаются в плане движения денежных средств в разделе «инвестиционная деятельность». Капитальные вложения в основные (приобретение оборудования) и оборотные средства (создание запасов) планируются в соответствии с данными таблицы 10.

Цветные карандаши "Color Peps", трехгранные, 18 цветов.
Яркие, насыщенные цвета, трехгранная форма для удобного захвата, прочный, легко затачиваемый корпус из древесины американской липы.
359 руб
Раздел: 13-24 цвета
Грызунок на прищепке "Сердечко".
Грызунок сделан из безопасного пищевого силикона, он выполняет роль прорезывателя для зубов. Бусины грызунка достаточно мягкие и очень
392 руб
Раздел: Силиконовые
Набор для проведения опытов по выработке электричества "Маленький гений".
Сейчас уже невозможно представить жизнь человечества без электричества. Для обеспечения людей электричеством работают огромные
452 руб
Раздел: Физические опыты
скачать реферат Организация финансового планирования ЗАО "Алтайвитамины"

С помощью прогноза движения денежных средств можно оценить, сколько денежных средств необходимо вложить в хозяйственную деятельность предприятия, синхронность поступления и расходования денежных средств, проверить будущую ликвидность предприятия. После составления этого прогноза определяют стратегию финансирования предприятия. Её суть заключается в следующем: определение источников долгосрочного финансирования; формирование структуры и затрат капитала; выбор способов наращивания долгосрочного капитала. Надо отметить, что на всех этапах финансового планирования, огромное значение имеет использование правдивой и реальной информации о состоянии предприятия, а также его текущей деятельности. 2.3 Текущее планирование и использование метода прогноза продаж Текущее финансовое планирование является планированием осуществления; оно рассматривается как составная часть перспективного плана и представляет собой конкретизацию его показателей. Текущее планирование хозяйственной деятельности предприятия состоит в разработке плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств, планового бухгалтерского баланса, поскольку эти формы планирования отражают финансовые цели организации.

скачать реферат Организация финансового планирования на предприятии

Балансировка доходов и расходов финансового плана достигается как регулированием расходов (прежде всего отчислений в фонде накопления и потребления, дивидендных выплат), так и оптимизацией размера и состава заемных средств. Разработка текущего финансового плана должна быть ориентирована на обеспечение финансовой устойчивости предприятия. В рамках текущего планирования на предприятии разрабатыватся финансовый план, в котором в стоимостном выражении отражаются все стороны работы предприятия. Основные задачи, решаемые в финансовом плане, таковы: - обеспечение предприятия финансовыми ресурсами по осуществлению производственно-хозяйственной деятельности; - использование резервов в мобилизации ресурсов с целью увеличения прибыли и повышения рентабельности производства; - определение финансовых взаимоотношений с госбюджетом, кредитными учреждениями, вышестоящими организациями. Текущий план конкретизирует стратегические планы и предполагает разработку тех же документов, что и стратегическое планирование: План прибыли и убытков, План движения денежных средств – составляется 2-мя способами: - Прямым на основе исчисления притока и оттока финансовых ресурсов. - Косвенным – основан на корректировки прибыли в связи с изменением активом предприятия. 3) Плановый баланс – его разработка начинается с планирования активов , информации об их изменениях берется из различных источников например: - из долгосрочного финансового плана, - отчетов по производственным запасам, - планов снабжения.

скачать реферат Содержание и место бюджетирования в системе планирования организации

По мере выполнения одного из них разрабатывается в деталях тот, который следует за уже разработанными, и таким образом к распланированному периоду каждый раз добавляется еще один подпериод. Данное бюджетирование особенно актуально для самых ликвидных бюджетов, особенно планов движения денежных средств. Если рассматривать такой план только один раз в месяц, это может привести к потере возможности оперативно реагировать на изменения ситуации. С точки зрения возможности межстатейного и межпериодного переноса сумм можно выделить еще два типа бюджетов. Постатейный бюджет предусматривает жесткое ограничение сумм по каждой статье расходов в течение бюджетного периода без возможности использования сэкономленного по одной статье на другие расходы. Истекающий бюджет подразумевает невозможность переноса средств, неизрасходованных в бюджетном периоде, на следующие периоды. На практике оба этих подхода используются, прежде всего, в государственных учреждениях и неприбыльных организациях, однако и в коммерческих организациях они вполне приемлемы в качестве средств контроля за эффективностью использования ресурсов и стимула к повышению качества планирования. 4. Составные элементы и этапы бюджетирования как управленческой технологии Полноценное внутрифирменное бюджетирование включает три составные части: -технология; - организация; - автоматизация К технологии бюдежтирования относится инструментарий финансового планирования (виды и форматы бюджетов; система целевых показателей и нормативов), принципы бюджетирования, финансового планирования и контроля; порядок консолидации бюджетов различных уровней управления и функционального назначения и тому подобное.

скачать реферат Финансовое планирование в организации

Текущее планирование финансовой деятельности является составной частью перспективного плана, оно основывается на разработанной финансовой стратегии и финансовой политике по отдельным аспектам финансовой деятельности и представляет собой конкретизацию его показателей. Разрабатываемые конкретные виды текущих финансовых планов дают возможность предприятию определить на предстоящий период все источники финансирования ее развития, сформировать структуру доходов и затрат фирмы, обеспечить постоянную платежеспособность, определить структуру активов и капитала фирмы на конец планируемого периода. Текущее финансовое планирование состоит в разработке трех основных документов: плана движения денежных средств; плана отчета о прибылях и убытках; плана бухгалтерского баланса. Основная цель этих документов – оценка финансового положения фирмы на конец планируемого периода. Текущий финансовый план создается на период в один год. Годовой финансовый план разбивается поквартально или помесячно, в зависимости от потребности в финансовых средствах. Более конкретных план позволяет более точно скоординировать движение денежных средств, сопоставить доходы и расходы, ликвидировать кассовые разрывы.

телефон 978-63-62978 63 62

Сайт zadachi.org.ru это сборник рефератов предназначен для студентов учебных заведений и школьников.