Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц

 Я такой как все

Просроченные кредиты». В нём говорилось, что ТКС лидирует по объему корпоративной просрочки, составившей почти 30 процентов. Журналистка писала: «По данным оборотной ведомости по счетам бухучета (форма 101) банка «Тинькофф Кредитные Системы», на 1 февраля 2008 года общий корпоративный кредитный портфель составил 339 миллионов рублей, а просроченная задолженность по кредитам юридическим лицам 94,95 миллиона рублей. Эти данные опубликованы на сайте Банка России. Таким образом, доля просроченной задолженности по корпоративным кредитам на 1 февраля составляет 28 %. Просрочка по розничным кредитам составила 1,58 % от объема выданных гражданам ссуд (886 миллионов рублей). Такие результаты вдвойне удивительны, поскольку до сих пор банк Олега Тинькова позиционировался исключительно в качестве розничного, отмечают аналитики. Теперь же выясняется, что почти треть кредитного портфеля ТКС составляют ссуды юридическим лицам. При этом просрочка по ним бьет все рекорды, установленные в сегменте потребительского кредитования, где объем невозвратов традиционно высок»

 Обеспечение возвратности кредита

Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск. В целом можно надеяться, что в значительной степени изменившаяся система кредитования предприятий позволит оценить ее как модель, в большей степени соответствующую рыночным отношениям, переходу от централизованных к децентрализованным методам управления.Список использованных источников. Закон РСФСР О центральном банке РСФСР (Банке России) от 2 декабря 1990г. //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного совета РСФСР, 1990, № 394-I. Указание ЦБ о введении инструкции О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам от 25 декабря 1997г. №101-У. Федеральный Закон РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР от 3 февраля 1996г., № 17-ФЗ. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 10 июня 1997г., № 229-р. Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России от14 ноября 1997 г., №178-р. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалам от 8 декабря 1997г., № 285-р. Инструкция ЦБ РФ О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня 1997г., № 62-а. Инструкция ЦБ РФ порядок экспресс выдачи учреждениями сбербанка России кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг от 18 сентября 1997г. № 261-Р. Инструкция ЦБ РФ Типовая форма кредитного договора, утвержденная приказом Сбербанка России от12 апреля 1996г.№ 61. Инструкция ЦБ РФ О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998г. № 39-П. Схема кредитования юридических лиц под обеспечение депозитов, утвержденная Сбербанком России по представлению кредитов и инвестиций от 6 июня 1997г.

 Бюджетный кодекс РФ

К правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Бюджетные кредиты юридическим лицам, в том числе иностранным юридическим лицам, могут предоставляться только за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований), в случае реструктуризации обязательств (задолженности) юридических лиц по ранее полученным бюджетным кредитам, а также в случаях, установленных главой 15 настоящего Кодекса. Особенности предоставления Российской Федерацией юридическим лицам бюджетных кредитов за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований) устанавливаются статьей 93.5 настоящего Кодекса. Особенности предоставления Российской Федерацией бюджетных кредитов иностранным государствам, иностранным юридическим лицам устанавливаются главой 15 настоящего Кодекса. 2.PБюджетный кредит предоставляется на условиях возмездности, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или соответствующими законами (решениями) о бюджете, и возвратности

 Проблема возвратности кредитов

Указание ЦБ о введении инструкции О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам от 25 декабря 1997г. №101-У. Федеральный Закон РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР от 3 февраля 1996г., № 17-ФЗ. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 10 июня 1997г., № 229-р. Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России от14 ноября 1997 г., №178-р. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалам от 8 декабря 1997г., № 285-р. Инструкция ЦБ РФ О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня 1997г., № 62-а. Инструкция ЦБ РФ порядок экспресс выдачи учреждениями сбербанка России кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг от 18 сентября 1997г. № 261-Р. Инструкция ЦБ РФ Типовая форма кредитного договора, утвержденная приказом Сбербанка России от12 апреля 1996г.№ 61. Инструкция ЦБ РФ О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998г. № 39-П. Схема кредитования юридических лиц под обеспечение депозитов, утвержденная Сбербанком России по представлению кредитов и инвестиций от 6 июня 1997г.

 Кредиты для малого бизнеса

Для более детального рассмотрения вопроса о порядке предоставления кредитов юридическим лицам необходимо обратиться к положениям Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997Pг. P285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций). Так, согласно названному Регламенту при предоставлении кредита на определенные цели и конкретный срок с заемщиком заключается кредитный договор. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия открывается заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий (на эти цели могут предоставляться и обычные кредиты, без открытия кредитной линии (п. 1.5.2. Регламента). Возобновляемая кредитная линия открывается на срок не более 1 года. Пролонгация револьверной кредитной линии не допускается. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии выдача и погашение кредита производятся в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии (п. 1.5.2. рассматриваемого Регламента)

 Азбука заемщика: кредитование под залоговое обеспечение

При обращении к профессионалам возможность добиться оптимальных для клиента условий финансирования сильно возрастает. Исходя из практики Ba ks o e Capi al, снижение процентной ставки в ряде случаев составляет более 2% годовых. В любом случае предприятие следует готовить к получению кредита. От этого зависит степень взаимной выгоды всех участвующих сторон. От последовательности предпринимаемых действий зависит их эффективность. Используйте опыт предшественников, действуйте логично. Рис. 1. Динамика процентных ставок и объема выданных кредитов в 2000-2004 гг. Источник: Банк России Примечания: Средневзвешенная ставка по рублевым кредитам юридическим лицам в кредитных организациях (включая Сбербанк России), сроком до одного года. Средние по России ставки по краткосрочным кредитам, предоставленным кредитными организациями, в долл. США Объем кредитов, предоставленных предприятиям и организациям, - задолженность, включая просроченную, нефинансовых и финансовых (кроме кредитных организаций) предприятий и организаций-резидентов перед кредитными организациями по всем кредитам в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах. 1. Требования к операционным и финансовым показателям заемщика определяются кредитором в каждом конкретном случае.

 Система оценки кредитоспособности клиентов банка

Следовательно, банк все больше заинтересован в выдаче кредитов юридическим лицам, поэтому объем кредитования юридических лиц с каждым годом растет.2.2 Оценка кредитоспособности физических лиц – клиентов ОАО «Газпромбанк»Тысячи жителей России оценили все преимущества кредитования в «Газпромбанке». Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ – этим отличаются кредиты для физических лиц от «Газпромбанка». Сегодня «Газпромбанк» предлагает населению ипотечные (жилищные) кредиты и кредиты на приобретение автомобиля (нового и подержанного). «Газпромбанк» постоянно проводит мониторинг рынка, разрабатывая и модернизируя свои кредитные продукты с учетом запросов граждан. Способность банка оказывать такую розничную услугу вызывает поступление большого количества заявлений на выдачу кредита, которые в оптимальные сроки должны быть обработаны и оценены с учетом риска потенциальных потерь. Исходя из данных официального сайта «Газпромбанка» об объеме выданных кредитов физическим лицам и данных годовой отчетности банка о просроченной задолженности по выданным кредитам, составлена таблица 2.3.Таблица 2.3 - Объем кредитования юридических лиц – клиентов «Газпромбанка» Показатели 2007 год 2008 год 2009 год Отклонение Абсолютное, млрд. руб. Относительное, % 2008 к 2007 2009 к 2008 2008 к 2007 2009 к 2008 Объем выданных кредитов (млрд. руб.) 33,5 48,4 45,1 14,9 -3,3 44,5 -6,8 Объем просроченной задолженности по кредитам (млрд. руб.) 0,87 1,57 1,66 0,7 0,09 80,5 5,7 Тенденция объемов кредитования физических лиц и просроченной задолженности по выданным кредитам нагляднее прослеживается на графике. (Рис. 2.4) Рис. 2.4 - Динамика кредитования физических лиц и просроченной задолженности в течение 3 лет Анализ данных таблицы 2.3 и рис. 2.4 позволяет сделать вывод о соотношении предоставленных кредитов и просроченной задолженности по ним.

 Учет на предприятии

Обязательства по облигациям – это дополнительно привлеченные средства, которые получает предприятие в результате выпуска и реализации (эмиссии) своих облигаций на условиях возврата и платы в виде премий. Как и кредиты банков, они могут быть долгосрочными и краткосрочными. Кредиторская задолженность – это временно привлеченные предприятием средства от физических и юридических лиц, то есть задолженность предприятия перед другими физическими и юридическими лицами за полученную от них продукцию, предоставленные ими услуги или выполненные работы, задолженность по начисленным но не уплаченными налогами и другими платежами. Кредиторскую задолженность в пределах нормативных сроков оплаты счетов или обязательств считают нормальным, а в случае нарушения сроков платежей – просроченной. Физические и юридические лица, перед которыми данное предприятие имеет кредиторскую задолженность, называются кредиторами. В балансе предприятия источники привлеченных средств называют обязательствами. Обязательства – это задолженность предприятия, которая возникла вследствие прошлых событий, погашение которой в будущем, как ожидается, приведет к уменьшению ресурсов предприятия, воплощающих в себе экономические выгоды.

 Открытие и ведение линий краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов

Руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков пользования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения (зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения банка); анкету заявителя установленной формы; финансовую и бухгалтерскую отчетность: годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату; расшифровку дебиторской, кредиторской задолженностей, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки); выписки по счетам, открытым в других банках за последние три месяца (либо справка об оборотах, заверенная банком, обслуживающим заявителя); справку о наличии картотеки по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (общая сумма и разбивка по группам) заявителя помесячно за последние три месяца (на первое число месяца и на дату предоставления кредита (части кредита)), подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью юридического лица-заявителя (для юридических лиц, текущий (расчетный) счет которых открыт в другом банке); справку о наличии кредитов (иных активных операций), полученных в других банках на дату заключения договора, на дату выдачи части кредита при кредитовании в рамках кредитной (в том числе возобновляемой) линии на дату выдачи части кредита и на первое число каждого месяца; данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте); заключение о результатах аудиторской проверки (по предприятиям, подлежащим обязательной аудиторской проверке; мероприятия по финансовому оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками); документ, определяющий учетную политику предприятия; копию лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, заверенную в установленном порядке; копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок и формирующие портфель заказов: договоры, контракты с поставщиками товаров/услуг; акты приемки-передачи; таможенные декларации/накладные; товарно-транспортные и товарные накладные; счета-фактуры; протоколы о намерениях; документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения: залог – документы, подтверждающие право заявителя на залог имущества, предлагаемого в обеспечение кредитных обязательств, и правоустанавливающие документы на предметы залога согласно перечню, установленному

 Развитие краткосрочного кредитования в Республике Беларусь

Республики Беларусь, при разработке мероприятий, утвержденных органом управления кредитополучателя - юридического лица, по улучшению деятельности кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, выдачи кредитов по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица, если кредитование осуществляется не в рамках выполнения программ министерствами и другими республиканскими органами государственного управления, а также объединениями, подчиненными Правительству Республики Беларусь.

 Кредитование юридических лиц

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату, то есть совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Структура кредитного портфеля Банка «Первомайский» (ЗАО) за последние три года рассмотрена на рисунке 4. Рисунок 4 – Структура выданных кредитов Банка «Первомайский» (ЗАО), тыс. руб. 3.2 Оценка кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицамОсновной упор при кредитовании делается на работу с юридическими лицами. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, овердрафт, кредиты на покупку оборудования и транспорта, кредиты на приобретение коммерческой недвижимости, кредиты на развитие предприятий, уступка денежного требования. На рисунке 7 отражены данные о кредитах, выданных юридическим лицам Банком «Первомайский» в 2005-2007 г.г., в зависимости от сроков предоставления. эти данные. Наибольший объем выданных кредитов юридическим лицам за исследуемый период был предоставлен на срок от 6 месяцев до 1 года.

 Оптимизация численности персонала

Статья 33 КЗоТ РФ содержит перечень оснований, могущих служить причиной подобной инициативы. Перечень этот ограниченный и исчерпывающий, что является важной гарантией для работника от необоснованного увольнения. 1. Трудовой договор расторгается по инициативе администрации в случае ликвидации организации, а также при сокращении численности или штата. Юридическое лицо считается ликвидированным с момента внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц (п. 8 ст. 63 ГК РФ). Такая запись и является основанием для расторжения договора с работником ликвидированной организации. При высвобождении работников в связи с ликвидацией организации, а также при сокращении численности или штата, законодательство устанавливает определенный процедурный порядок проведения таких мероприятий. Каждый работник предупреждается персонально под расписку о предстоящем увольнении не менее, чем за два месяца. Одновременно с предупреждением об увольнении в связи с сокращением численности или штата, закон обязывает работодателя принять меры по трудоустройству увольняемых работников.

 Применение векселя в условиях кризиса неплатежей

Дальнейшее расширение этого вида деятельности связано с развитием страхового бизнеса в России, формированием конкурентной среды деятельности страховых компаний. Преимущество страхования от неплатежей состоит в гарантированности платежей и погашении убытков продавца от несвоевременной оплаты поставленной продукции, так как контрагентом по страхованию является страховая компания, располагающая крупными финансовыми активами. Недостаток данной формы сокращения просроченной задолженности заключается в необходимости внесения страховых платежей и сложности договорных отношений. (8 ПРОДАЖА ДОЛГОВ С ДИСКОНТОМ Продажа долга с дисконтом означает продажу кредитором дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры скидки зависят от:предполагаемого срока взыскания долга;действующего в данном периоде рыночного уровня депозитных ставок;общей суммы продаваемого долга;риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания должника несостоятельным плательщиком. Продажа долгов используется кредитором в целях обеспечения их скорейшего поступления на его счет. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому лицу, т.е. кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом, возможность скорейшего получения долга.

 Расходы федерального и регионального бюджета Республики Адыгеи

Формы расходов бюджетов: . ассигнования на содержание бюджетных учреждений; . оплата товаров, работ и услуг, выполняемых физическими и юридическими лицами по государственным и муниципальным контрактам; . трансферты населению; . ассигнования на осуществление отдельных государственных полномочий, передаваемых на другие уровни власти; . ассигнования на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений принятых органами государственной власти, приводящих к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов; . бюджетные кредиты юридическим лицам; . субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам; . инвестиции в уставные капиталы действующих или вновь создаваемых юридических лиц; . бюджетные ссуды, дотации, субвенции и субсидии бюджетам других уровней бюджетной системы РФ, государственным внебюджетным фондам; . кредиты иностранным государствам; средства на обслуживание и погашение долговых обязательств, в том числе государственных и муниципальных гарантий. Важнейший принцип при планировании расходов федерального бюджета: все расходы федерального бюджета на следующий год по всем ведомствам заложены в таком объеме, чтобы не было задолженности по зарплате, по коммунальным услугам, по основным элементам содержания и финансирования выполнения основных функций бюджета.

 Финансы. Денежное обращение. Кредит

Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита; юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам; физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств. Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

 Разработка мероприятий по формированию политики сектора ценных бумаг Омского отделения Сбербанка №8634

Исходными данными для расчета плановых показателей служат отчетные данные за 2002 год. Первый показатель, получивший изменение – остаток размещенных депозитных сертификатов. Проектируемую сумму по остаточному депозитному сертификату после внедрения третьего мероприятия привлечения денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат, определим по формуле: Сп1 = Сп2 (С3, (4.1)где Сп1 – проектируемая сумма по остаткам привлеченных средств юридических лиц в депозитный сертификат; Сп2 – базовая сумма по остатку привлеченных средств юридических лиц в депозитный сертификат; (С3 – увеличение привлеченных средств от внедрения третьего мероприятия за 2002 г. Сп1 =33545000 2000000 = 35545000 руб. Судная задолженность юридических лиц после внедрения 4-го и 3-го мероприятий «Организация семинара – практикума для юридических лиц» и «Привлечение денежных средств юридических лиц в депозитный сертификат» составит: Сп2 = СБ1 (С4 (С3 (4.2)где Сп2 – ссудная задолженность юридических лиц после внедрения мероприятия; СБ1 – базовая сумма по ссудной задолженности юридических лиц; (С4 – увеличение кредитных вложений от внедрения 4-го мероприятия; (С3 – увеличение вложений от внедрения 3-го мероприятия.

 Проблемы денежного обращения и его регулирование

Безналичное обращение — движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждении, зачет взаимных требовании. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждении привели к возникновению такого обращения. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: . предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; . юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита; . юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам; . физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

 Виды и формы кредита

Средняя величина ставок по кредитам юридических лиц составила на 01 ноября 2007 года: в тенге – 14,4%, в валюте – 11,7%, увеличившись за квартал на 1,6% и 1,5% соответственно. Несмотря на увеличивающуюся стоимость ресурсов, эффективность кредитной деятельности в целом по банковской системе возрастает. Начиная с лета 2007 г., мировая финансовая система столкнулась с серьезными кризисными явлениями. Несмотря на ограниченность доступа к международным долговым рынкам, казахстанские банки до настоящего момента успешно справлялись с внешними вызовами и в полном объеме обслуживали все свои внешние и внутренние обязательства. В этот период значительную поддержку банкам оказывали Правительство и Национальный Банк. Дальнейшее сокращение ликвидности и падение котировок акций отечественных банков, наблюдавшееся в последнее время, привело к нарастанию тенденции ухудшения качества банковских активов (и, соответственно, к необходимости формирования дополнительных резервов на покрытие убытков от кредитной деятельности), сокращению объемов кредитования реального сектора экономики и, в конечном итоге, снижению деловой активности казахстанских предприятий.