![]() 978 63 62 |
![]() |
Сочинения Доклады Контрольные Рефераты Курсовые Дипломы |
РАСПРОДАЖА |
все разделы | раздел: | Экономика и Финансы | подраздел: | Банковское дело и кредитование |
Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц | ![]() найти еще |
![]() Молочный гриб необходим в каждом доме как источник здоровья и красоты + книга в подарок |
Это: Pпривлечение денег физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); Pразмещение денег на депозитных счетах; Pоткрытие и обслуживание счетов физических и юридических лиц; Pперевод денег по поручению своих клиентов; Pинкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; Pпокупка и продажа валюты; Pэмиссия и обслуживание пластиковых карт; Pпредоставление кредитов; Pвыдача банковских гарантий или поручительств при проведении сделок; Pконсультационные, информационные и другие услуги. Оплату услуг банка за пользование системой «клиент-банк» фирмы могут учесть при определении налоговой базы. Кроме того, по мнению чиновников главного финансового ведомства, если банк выдает потребительские кредиты покупателям компании и перечисляет на счета компании деньги за физических лиц, а организация оплачивает комиссию банка, то расходы по оплате услуг банка (комиссии) по перечислению на расчетный счет организации-продавца товаров денежных средств со счетов физических лиц-покупателей данных товаров в кредит могут учитываться при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. (Письмо Минфина России от 22 июня 2006Pг. P03-11-04/2/126). 7.9
Банк принимает и гарантирует сохранность денежных средств, как в рублях, так и в иностранной валюте: вклады в рублях; вклады в иностранной валюте. Вклады в рублях Можно открыть вклад в рублях на сумму, превышающую 10 рублей (вклад . Развитие данной услуги позволяет сократить временный прием платежей в 4 раза. Отделением предоставляется широкий спектр услуг физическим лицам как в рублях, так и в иностранной валюте. Доходы от оказания услуг по вкладам и расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц постоянно увеличиваются. Одной из наиболее востребованных услуг, оказываемых Бурятским ОСБ своим клиентам, является услуга по приему наличных денежных средств для перевода во вклад в филиале Сберегательного Банка РФ и услуга по переводу со счетов физических лиц в пределах СБ РФ. Тариф за данные услуги в среднем составляет 1,4%. Данная услуга одна из высокорентабельных услуг, оказываемых Бурятским ОСБ. Наибольшим спросом у физических лиц пользуется услуга по приему платежей населения в пользу торговых, коммерческих и бытовых организаций.
Итак, цели инвестиционных операций банка: расширение и диверсификация доходной базы банка,P повышение финансовой устойчивости и понижение риска,P расширение клиентской базы, видов услуг,P усиление влияния на клиентов (через контроль их ц.б.) Сохранность средств + диверсификация + ликвидность Кроме того, инвестиционная деятельность банка должна удовлетворять потребности клиентов в различных формах инвестиций, обеспечивать конкурентоспособность банка и иметь социальную направленность, т.Pе. поддерживать имидж банка как социально значимого элемента. Основное отличие инвестиций от других направлений размещения активов банка состоит в том, что денежные средства вкладываются не для обеспечения текущих потребностей, а для удовлетворения потребностей будущего периода (Шевчук Денис, Корпоративные финансы). Тема 58. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов ю.л. иPф.л. РКО это тот критерий, по которому банк отличается от небанковской кредитной организации (еще привлечение и размещение денежных средств за счет и от имени банка)
Отдел учета и отчетности: Ведение внутреннего учета, оформление, сопровождение и контроль банковских операций (осуществление функций бэк-офиса) Формирование бухгалтерской, финансовой и налоговой отчетности. Отдел кассовых операций: Осуществление кассовых операций. Отдел валютных операций: Сопровождение валютных контрактов Выполнение функций агента валютного контроля Обеспечение филиала наличной иностранной валютой Операции с драгоценными металлами. Операционный отдел: Расчетное обслуживание юридических лиц Ведение счетов Лоро и Ностро Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц Вкладные операции и ведение счетов клиентов - физических лиц Предоставление в аренду сейфовых ячеек. Анализ экономического положения ОАО «МДМ-Банк» Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка. Оценка экономического положения банка увеличилась за счет нераспределенной прибыли отчетного периода (1.609.584), субординированного кредита (533.733) и фактически сформированного резерва (165.385). Показатель общей достаточности капитала (ОДК) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле: ОДК = 100%, (1) где: К - собственные средства (капитал) банка. А - активы. Представляет собой значение показателя «Всего активов» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс».
Они не вправе осуществлять: 1) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; 2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 5) купля-продажа иностранной валюты в наличной форме; 6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. 7. Понятие и виды банковских систем Банковская система – это внутренне организованная, взаимосвязанная, объединенная общими целями и задачами совокупность кредитных организаций конкретного государства. Формирование банковской системы РФ: 1) в начале 80-х гг. XX в. банковская система была представлена тремя крупными государственными банками: – Госбанком СССР; – Стройбанком СССР; – Внешторгбанком СССР
Кировское отделение №6991/0207 осуществляет следующие банковские операции: - привлекает и размещает денежные средства физических лиц, - открывает и ведет банковские счета физических лиц, - инкассирует денежные средства и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических лиц, - покупает и продаёт иностранную валюту в наличных и безналичных формах у физических лиц, - доверительно управляет денежными средствами по договору с физическими лицами. - оказывает консультативные и информационные услуги, - осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ, - осуществляет обслуживание карт платежных систем Visa, Visa Elec ro , Visa Plus, Mas erCard, Maes ro, Cirrus, Сберкарт,America Express. Специфика организации работы с клиентурой допофиса Кировского ОСБ № 6991/0207 зависит, прежде всего, от категории клиента. Основным клиентом допофиса являются физические лица. Поэтому допофису Кировского ОСБ № 6991/0207 предоставлено право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте: 1.
Отдел по работе с юридическим лицами является самостоятельной структурной единицей отделения банка, возглавляются начальником отдела и подчиняется управляющему. Отдел осуществляет по поручениям клиентов расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими данный вид отношений банка и клиентов. Работа отдела строится на локальном балансе, который ежегодно передается в отдел бухучета и отчетности отделения. Отдел создан для комплексного расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и осуществляет все виды такого обслуживания. Отдел осуществляет открытие и закрытие расчетных счетов на основании письменного разрешения управляющего. Основными задачами отдела являются: создание благоприятных условий для увеличения постоянных остатков на расчетных счетах клиентов; предоставление овердрафтных кредитов клиентов с целью получения дополнительной прибыли; создание разветвленной системы “Банк-Клиент” с целью увеличения скорости прохождения платежных документов и улучшения условий обслуживания клиентов; создание информационной базы о клиентах, денежных потоках, которая могла бы использоваться руководством отделения в процессе принятия решений и формировании политики отделения на кредитном рынке; привлечение физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание.
Коммерческие банки снизили практически до нуля тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и начали проводить активную политику процентных ставок по депозитам физических лиц. Высокая реальная доходность на финансовых рынках вместе с укреплением реального курса рубля обеспечили устойчивое развитие банковской системы. Однако 17 августа 1998 года в банковской системе произошел третий по счету банковский кризис, который, в принципе, был закономерным следствием политики, проводимой государством. Августовский кризис мгновенно отразился на положении российских коммерческих банков. Иммобилизация государственных ценных бумаг и фактическая остановка рынка межбанковского кредитования резко подорвали ликвидность банковской системы. Последовавший затем отток средств клиентов, прежде всего физических лиц, с банковских счетов и нарушение работы платежной системы, происшедшие за короткий срок вслед за решениями от 17 августа, наглядно показали, что банковский кризис приобрел системный характер. Очевидные потери российских банков прослеживаются по всем основным параметрам их деятельности. Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многофилиальным банкам в силу специфики структуры их операций, включающих значительные вложения на рынках ГКО—ОФЗ, большой объем срочных сделок на валютном рынке, активную работу с вкладами населения.
Финансовая документация Приложение №1 Приложение №2 Список использованной документации и литературы Введение Преддипломная практика выполнена в Западно-Уральском банке Осинского отделения №1664/ 0056 Сберегательного банка РФ. Сбербанк России основан 12.11.1841 года, лицензия №1481. Предприятие имеет свой угловой штамп, фирменный знак, печать с полным наименованием на русском языке и изображением эмблемы. Основным видом деятельности Осинского отделения №1664/ 0056 СБРФ является: Выдача кредитов физическим и юридическим лицам; Открытие счетов физическим и юридическим лицам; Перечисление платежей от физических и юридических лиц по России, ближнее и дальнее зарубежье; Прием коммунальных платежей; Обслуживание по пластиковым картам: «Visa», «Сберкарт», «CirrusMaes ro», «Europay/Mas erkard» и т.д.; Расчетно-Кассовое обслуживание юридических лиц; Обслуживание по векселям, депозитным сертификатам и другим ценным бумагам; Валютно-обменные операции; Работа с дорожными чеками «America Express», « homas Cook», «Visa», «Ci icorp» и т.д.; Продажа монет и слитков из драгоценных металлов.
Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации. Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц дает банку право на осуществление следующих операций в белорусских рублях и иностранной валюте: привлечение во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц может быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации. Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями дает банку право осуществлять указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
В России среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ. Сберегательные банки – как правило, государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы, осуществляют кредитование граждан, проводят покупку и продажу валюты, организуют работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляют операции с ценными бумагами и др. Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями, и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре. Для страховых компаний характерна специфическая форма привлечения средств – продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают прежде всего в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. Они также предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям и государству. Пенсионные фонды различаются по организации и управлению, по структуре активов. Так, имеются застрахованные фонды (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности – банками), фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) и т.д. Участие в кредитной системе различных кредитно-финансовых институтов и рост заинтересованности в ее обслуживании расширили и финансовые возможности индивидуальных клиентов и мелких фирм.
Отдел по работе с драгоценными металлами - покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и по поручению и за счет клиентов, привлечение драгоценных металлов во вклады физических и юридических лиц, оказывает услуги по хранению, перевозке драгоценных металлов, оценка драгоценных металлов, финансирование золотодобывающих предприятий, покупка-продажа мерных слитков, экспорт аффинированного золота и серебра, открытие специальных «металлических» счетов в ряде европейских банков. Операционный отдел – открытие и ведение счетов клиентов, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, осуществление расчетов по их поручению, как наличных, так и безналичных. Касса – инкассация, хранение, прием и выдача наличных денег. Отдел пластиковых карт – оформление пластиковых карт, их выдача, ведение счетов клиентов, контроль за состоянием счетов клиентов, выпуск и внедрение собственных карт категорий VISA Elec ro , VISA Classic, Cirrus/Maes ro, Mas erCard Mass, престижных карт VISA Gold, Mas erCard Gold, VISA Pla i um, обслуживание банкоматов.
Если быть совсем точным, такой системой являются денежные расчеты. В процессе расчетов деньги текут во всех направлениях, проникают во все поры хозяйственного организма. При этом происходит обмен товарами на деньги, являющийся важнейшим фактором рыночного хозяйства. Поэтому актуальность и практическая значимость расчетно-кассового обслуживания бесценно в жизни экономик многих стран. На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, и даже население. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения , в которых ведутся счета предприятий и организаций.
Важное место в кредитной системе занимает обширная группа сберегательных учреждений. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал. Существуют разные типы сберегательных учреждений: сберегательные банки и кассы, взаимно-сберегательные банки (разновидность кооперативных банковских учреждений в США), доверительно-сберегательные банки (в Великобритании), ссудно-сберегательные ассоциации (США), кредитные кооперативы (союзы, ассоциации). В России среди сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ. Сберегательные банки – как правило, государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы, осуществляют кредитование граждан, проводят покупку и продажу СКВ, организуют работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляют операции с ценными бумагами и др. Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями, и другими видами ценных бумаг. Их главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги.
Инвестиционные банки; 4. Сельскохозяйственные банки; 5. Кредитную кооперацию. Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости – земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и под заклад. При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору. Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. Существенное изменение произошло в деятельности Сберегательного банка России в условиях перехода к рыночной экономике. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения, но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободной конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др.
Клиент соответственно обязуется : соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность и другие документы, необходимые для организации расчетно - кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно - правовой формы ( с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов ) Поскольку расчетно - кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В частности, в договорах предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету ( в определенном проценте от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое обслуживание клиентов ( в определенном проценте от суммы выдаваемой наличности ).
Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательные банки – как правило, это государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В царской России законом был установлен предельный размер вклада в сберегательную кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках. Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного банка России в условиях перехода к рыночной экономике. В соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, 51% акций которого принадлежит Центральному Банку России. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций. Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др.
Остатки средств на счетах юридических лиц являются наиболее выгодным источником формирования ресурсной базы. Это объясняется тем, что проценты на остаток денежных средств на счетах клиентов не начисляются в соответствии с условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание. С другой стороны, на обслуживание любого клиента отделение затрачивает и свои ресурсы. Поэтому необходимо сопоставлять получаемый доход от обслуживания клиента и затрачиваемые ресурсы, то есть следить за эффективностью обслуживания клиентуры. Для оценки эффективности формирования ресурсной базы банка за счет привлечения клиентов на расчетно-кассовое обслуживание, необходимо проанализировать выполнение бизнес-плана Сектором расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Данные анализа отражены в таблице 4. Таблица 4 Выполнение бизнес-плана Сектором расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов за 2003 -2004г.(тыс. руб.) Наименование 01.01.2003 год 01.01.2004 год План Факт % выполнения плана План Факт % выполнения плана 1.
![]() | 978 63 62 |